后续举动是指举动人集资后特别是没法偿还集资到场人本息后的举动，能够作为推定举动人能否具有不法占据目标的根底究竟

　　后续举动是指举动人集资后特别是没法偿还集资到场人本息后的举动，能够作为推定举动人能否具有不法占据目标的根底究竟。2010年《审理不法集资案件注释》列明的举动有照顾集资款窜匿，拒不交接资金去处、躲避返还资金，藏匿、烧毁账目，大概搞假停业、假开张躲避返还资金等。关于拒不交接资金去处的情况，实践案件中更多的是举动人仅交接部门资金去处，大概虚伪性地、归纳综合性地交接资金去处，对肆意浪费大概用于高风险投资等对其倒霉的状况避而不谈，对此，仍应在查明资金去处的根底上判定举动人能否属于拒不交接资金去处。关于过后窜匿的情况，举动人常常辩白是迫于债务人要挟大概惧怕被追查刑事义务才窜匿的，对此仍应分离其窜匿的缘故原由，窜匿时能否转移、照顾集资款及数额停止综合判定，不克不及仅凭举动人存在过后窜匿举动就推定其在集资前或集资过程当中具有不法占据目标。

　　推定集资欺骗罪不法占据目标的根底究竟，包罗举动人的根本状况、运营形式、资金去处、集资后的举动等四个方面的究竟。详细以下。

　　最高群众法院《关于审理不法集资案件详细使用法令多少成绩的注释》中对不法占据目标枚举了八种情况，（一）集资后不消于消费运营举动大概用于消费运营举动与筹集资金范围较着不成比例，以致集资款不克不及返还的；（二）肆意浪费集资款，以致集资款不克不及返还的；（三）照顾集资款逃逸的；（四）将集资款用于违法立功举动的；（五）抽逃、转移资金、藏匿财富，躲避返还资金的；（六）藏匿、烧毁账目，大概搞假停业、假开张，躲避返还资金的；（七）拒不交接资金去处，躲避返还资金的；（八）其他能够认定不法占据目标的情况。”

　　举动人根本状况，次要是指举动人的过往阅历和资产、欠债状况。过往阅历包罗举动人能否具有金融今世大门生理财看法、投资相干常识经历和教诲布景，和举动人的从业阅历和过往项目运营红利情况，这影响到对举动人风险掌握才能、操纵集资款赢利才能的判定，进而影响到对其能否具有不法占据目标的判定小a理财欺骗。举动人的资产、欠债状况次要是指举动人及其企业在不法集资前的资产状况和债务债权状况，这影响到对举动人归还才能的判定，进而影响到对其能否具有不法占据目标的判定。

　　固然，不法占据目标精确认定还取决于案件取证能否实时片面、办案职员的金融专业常识程度、刑事推定轨制的完美等多方面身分，这需求司法实务职员配合勤奋今世大门生理财看法，在理论中不竭探究、总结经历，提拔法律办案才能。

　　阐发运营本钱和预期利润，该当对返利比例、员工人为及提成比例、房租等收入停止计较，并分离投资项目限期和预期利润状况判定投资能否可以得到收益小a理财欺骗、可否包管集资款定时返还。预期利润虽未完成，但也不克不及仅凭举动人的供述认定，能够参照同类投资的较高程度停止认定。2017年最高群众查察院《关于打点涉互联网金融立功案件有关成绩座谈会记要》（高检诉〔2017〕14号）第14条第2项所列情况今世大门生理财看法，明白能够将资金利用本钱太高，消费运营举动的红利才能不具有付出局部本息理想能够性的状况认定为具有不法占据目标的情况，此中红利才能的阐发就需求详细到对运营本钱、预期利润的判定。如韩某某集资欺骗案中，被告人因给集资到场人的返款和给贩卖职员的人为、提成占集资款的80%以上，不具有返本付息的能够性，而被推定具有不法占据目标。

　　运营形式是指举动人方案和实践的运营形式。运营形式是推定举动人能否具有不法占据目标的主要根底究竟，阐发运营形式次要是经由过程判定举动人的运营可否保证集资款的足额返还，进而判定举动人能否具有不法占据集资款的目标。次要包罗投资风险状况和运营本钱、预期利润状况两方面内容。

　　2017年最高群众查察院《关于打点涉互联网金融立功案件有关成绩座谈会记要》划定的情况包罗大部门资金未用于消费运营举动、决议计划极端不负义务、肆意浪费形成资金缺口较大、偿还本息次要经由过程借新还旧来完成的等。除上述内容外，笔者以为将集资款大批取现大概请求集资到场人大批付出现金，且有相称比例资金没法公道阐明去处的，也应作为认定具有不法占据目标的根底究竟。

　　针对不法占据目标的认定，既有的司法注释或标准性文件均采纳了枚举的方法。2010年12月13日小a理财欺骗，最高群众法院公布了《关于审理不法集资刑事案件详细使用法令多少成绩的注释》，其在2001年最高群众法院公布的《天下法院审理金融案件事情座谈会记要》（以下简称《金融案件记要》）的根底上，对不法占据的目标枚举了7种情况今世大门生理财看法，并附带了兜底条目，删去了前述《金融案件记要》所枚举的“明知没有偿还才能而大批欺骗资金的”情况，新增了“集资后不消于消费运营举动大概用于消费运营举动与筹集资金范围较着不成比例，以致集资款不克不及返还的”情况。该当说，单从观点上阐发小a理财欺骗，“以不法占据为目标”就是指集资人在客观上具有将不法集资款置于本人掌握占据而且终极不予偿还集资到场人的客观企图。但从司法理论来看，立功目标的认定又并不是观点表述的那般明晰。

　　司法注释和集会记要均列清楚明了存在“其他能够认定不法占据目标情况”，这需求司法职员分离详细案情对不法占据目标停止判定。

　　资金去处是指获得集资款后资金的实践去处，这是推定举动人能否具有不法占据目标的另外一枢纽根底究竟。2010《审理不法集资案件注释》所划定的情况大大都触及资金去处，如集资后不消于消费运营举动大概用于消费运营举动与筹集资金范围较着不成比例的，肆意浪费集资款以致集资款不克不及返还的，照顾资金窜匿的，抽逃今世大门生理财看法、转移资金、藏匿财富的，躲避返还资金的等。

　　投本钱身具有风险，在认定不法占据目标时不克不及仅凭集资款存在丧失的风险就推定举动人具有不法占据目标，该当分离投资风险的范例及水平停止判定。在风险范例上，假如是因政治社会变乱、法令划定变革等意志之外身分招致的运营风险不该作为不法占据目标的根底究竟。假如是投本钱身的风险则要进一步思索风险的水平小a理财欺骗，高风险投资因易形成资金丧失而应评价为较大能够没法偿还集资款的究竟，属推定举动人具有不法占据目标的根底究竟。比方，举动人将集资款用于开设赌场等违法立功运营举动，则该投本钱身就因能够被查处而风险极大，该当作为推定举动人不法占据目标的根底究竟。再如，举动人擅自将集资款用于投资期货、外汇、假造货泉、股票等高风险投资，因投资项目其实不被集资到场人晓得且很简单形成资金丧失，该情况普通也能够作为推定举动人具有不法占据目标的根底究竟。